Le marché de la location au Portugal a connu plusieurs changements ces dernières années, avec des incitations fiscales pour les contrats à long terme. Pour les propriétaires, la compréhension de ces règles peut faire la différence entre le paiement d'un taux élevé d'IRS et l'obtention d'un régime fiscal plus favorable.
Si vous avez un bail de plus de cinq ans, il est essentiel de connaître les avantages fiscaux disponibles et les délais de déclaration obligatoires.
Dans cet article, nous vous expliquons comment déclarer correctement un contrat de location sur le Portail fiscal et faire en sorte que les taux réduits de l'IRS s'appliquent.
Que dit la loi ? Taux de l'IRS pour les locations de logements et de biens non résidentiels
Le Code IRS (CIRS) prévoit des taux différenciés pour les contrats de location résidentielle, ce qui incite les propriétaires à opter pour des contrats plus longs. Actuellement, les taux applicables sont les suivants :
🔹 Bail non résidentiel → 28%
🔹 Logement locatif :
Jusqu'à 5 ans → 25%
Entre 5 et 10 ans → 15%
Entre 10 et 20 ans → 10%
Plus de 20 ans → 5%
Cela signifie que lorsque vous signez un bail de 10 ans, par exemple, vous ne paierez que 10% d'IRS sur les loyers, au lieu des 25% habituels.
Pour bénéficier de ces taux réduits, il est essentiel que le contrat soit correctement déclaré sur le portail financier dans les délais impartis.
Comment déclarer le contrat de bail pour bénéficier du taux réduit ?
Pour bénéficier des taux les plus favorables de l'IRS, vous devez vous assurer que le contrat est dûment enregistré et classé comme location à long terme. Suivez les étapes ci-dessous :
1️⃣ Vérifier que le contrat est déclaré sur le portail des finances
Allez sur le portail financier et entrez dans la zone Contrats de location. Vous pouvez y vérifier que votre contrat a déjà été correctement déclaré.
2️⃣ Confirmer la durée du contrat
Pour garantir l'application du taux réduit, le contrat doit avoir une durée minimale de 5 ans. Dans le cas contraire, le taux standard de 25% s'appliquera.
3️⃣ Respecter l'échéance de la communication (14 février)
Les propriétaires doivent communiquer la durée du contrat au plus tard le 14 février de l'année qui suit le début du bail. Si le contrat a déjà été dûment déclaré, cette information sera automatiquement prise en compte dans le tableau 4.2 de l'annexe F de l'IRS.
Attention ! Si vous n'avez pas communiqué la durée du contrat dans les délais, vous pouvez encore bénéficier du taux réduit, mais vous devrez remplir manuellement la case 4.2 de l'annexe F dans votre déclaration fiscale.
Quels sont les avantages d'un contrat à long terme ?
Opter pour des contrats à long terme n'est pas seulement avantageux pour les locataires, mais aussi pour les propriétaires :
✔ Moins d'impôts → Plus la durée du contrat est longue, plus le taux d'IRS à payer est faible.
Stabilité financière → Réduction de la durée d'inoccupation du bien, garantissant un revenu continu.
Moins de bureaucratie → Les contrats de longue durée réduisent la nécessité de gérer les renouvellements constants et les nouveaux locataires.
Une plus grande prévisibilité → Des revenus plus stables et une plus grande sécurité pour les deux parties.
Ce régime fiscal est particulièrement intéressant pour les investisseurs immobiliers et les propriétaires qui souhaitent maximiser le rendement de leurs actifs.
Conclusion : comment payer moins d'IRS en louant ?
Si vous êtes propriétaire et que vous avez un bail de plus de 5 ans, vous devez vous assurer qu'il est correctement déclaré sur le Portail fiscal avant le 14 février. Cette simple action peut réduire de manière significative votre IRS sur les revenus fonciers, augmentant ainsi la rentabilité de votre investissement.
Conseil supplémentaire : si vous n'avez pas encore de contrat à long terme, envisagez de le renégocier avec votre locataire afin de bénéficier d'un taux d'IRS réduit à l'avenir.
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